In België geven bepaalde investeringen recht op fiscale voordelen: vrijstelling van bepaalde belastingen, belastingvermindering... Een goed inzicht in de bestaande bepalingen kan je veel geld opleveren!
Ontdek de 4 soorten fiscale aftrekmogelijkheden voor investeringen, de toepasselijke bedragen en of je ervoor in aanmerking komt.
De tax shelter
De tax shelter is een fiscaal voordeel voor particulieren die investeren in jonge kmo's (start-ups) of snelgroeiende kmo's (scale-ups). Het kan recht geven op een belastingvermindering van 25% tot 45% van het geïnvesteerde bedrag.
De tax shelter is bedoeld om spaargeld van particulieren aan te wenden om de groei van lokale ondernemingen te stimuleren en de dynamiek van de Belgische digitale economie te bevorderen. Om er aanspraak op te kunnen maken, moet de gefinancierde onderneming aan strikte voorwaarden voldoen.
Vrijstelling van de onroerende voorheffing
In bepaalde gevallen is het mogelijk om voor jouw investeringen in vastgoed een volledige vrijstelling van de onroerende voorheffing te krijgen. Dat is met name het geval wanneer:
- je in Vlaanderen een onbewoonbaar gebouw koopt (handelspand, ongeschikte woning...) en je het ombouwt tot een conforme woning;
- je je woning in Wallonië of Brussel verhuurt via een SVK (Sociaal Verhuurkantoor).
Meer informatie? De 3 fiscale voordelen voor vastgoedinvesteringen
Fiscale aftrekmogelijkheden voor levensverzekeringen
Ook je levensverzekering kan je recht geven op bepaalde fiscale aftrekmogelijkheden, al naargelang het type contract dat je hebt gesloten:
- Tak 21 of 23: je wordt vrijgesteld van de roerende voorheffing als je het geld van de verzekering minstens 8 jaar en 1 dag niet gebruikt.
- Pensioenspaarverzekering: je kunt een belastingvermindering krijgen tot wel € 317,50 per jaar.
- Schuldsaldoverzekering: in Wallonië kun je dankzij de Chèque Habitat onder bepaalde voorwaarden een belastingvermindering krijgen voor een maximumbedrag van € 1.520,00 + € 125,00 per kind.
Goed om te weten:
Een pensioenspaarverzekering wordt niet belast, TENZIJ je ze gebruikt om een belastingvermindering aan te vragen. Het is dus belangrijk om de voor- en nadelen tegen elkaar af te wegen voor je beslist om van dit voordeel gebruik te maken.
Investeringsaftrek voor kmo's
Kmo's die investeren in de ontwikkeling van hun activiteit, komen in aanmerking voor twee fiscale aftrekmogelijkheden:
- De aftrek voor ecologische investeringen: 8% tot 42% van de uitgaven zijn aftrekbaar. Geldig voor investeringen die het energieverbruik van de onderneming verminderen.
- De aftrek voor productieve investeringen: 13,5% tot 25% van de uitgaven zijn aftrekbaar. Geldig voor investeringen die direct bijdragen aan de activiteit van de onderneming.
Meer informatie? Investeringsaftrekmogelijkheden voor kmo's: voorwaarden en bedragen
Alle fiscale investeringsaftrekmogelijkheden samengevat
Hieronder vind je een overzicht van alle fiscale aftrekmogelijkheden voor investeringen in België:
| Fiscale aftrek | Bedrag | Voorwaarden |
| Tax shelter | 25% tot 45% van het geïnvesteerde bedrag | Investeren in een start-up of een scale-up |
| Vrijstelling van de onroerende voorheffing | 100% vrijstelling | Een niet-bewoonbaar gebouw verbouwen tot een bewoonbaar gebouw (Vlaanderen) OF De woning verhuren via een SVK (Wallonië en Brussel) |
| Vrijstelling van de roerende voorheffing (tak 21 of 23) | 100% vrijstelling | Het geld 8 jaar en 1 dag lang niet gebruiken |
| Belastingvermindering voor pensioensparen | Maximaal € 317,50 | De verzekering wordt belast |
| Chèque Habitat | Maximaal € 1.520,00 + € 125,00 per kind | Voldoen aan de strikte voorwaarden van de Chèque Habitat |
| Ecologische investeringen (kmo's) | 8% tot 42% van het geïnvesteerde bedrag | Investeren om het energieverbruik te verminderen |
| Productieve investeringen (kmo's) | 13,5% tot 25% van het geïnvesteerde bedrag | Investeren in de ontwikkeling van de activiteit |
Opgelet:
Onze artikelen zijn gebaseerd op grondig onderzoek en worden nagelezen door onze experts. Maar hoe goed wij ook opletten, soms kan bepaalde informatie fouten bevatten. Aarzel niet om contact op te nemen met een financieel adviseur of een belastingdeskundige als je vragen hebt.
