Investeren in vastgoed: de 3 fiscale voordelen in België

Xavier Laoureux
Xavier Laoureux
Laatst bijgewerkt

Investeren in vastgoed kan je recht geven op bepaalde fiscale voordelen, zoals een vrijstelling van de onroerende voorheffing of een vermindering van de btw.

Hieronder lees je wat de 3 in België beschikbare fiscale aftrekmogelijkheden zijn voor vastgoedinvesteringen, in welk gewest ze worden aangeboden en aan welke voorwaarden je moet voldoen om er aanspraak op te kunnen maken.

1. Vrijstelling van de onroerende voorheffing (Vlaanderen)

Als je in Vlaanderen in vastgoed investeert, kun je volledig worden vrijgesteld van de onroerende voorheffing als een van de volgende gevallen op jou van toepassing is:

  • Je verbouwt een handelspand tot woning (vrijstelling voor 5 jaar).
  • Je sloopt een verwaarloosd, ongeschikt of onbewoonbaar gebouw en bouwt een woning volgens de normen (duur van de vrijstelling variabel).
  • Je bedrijf investeert in nieuw materieel en outillage (volledige vrijstelling voor deze investeringen).

2. Chèque Habitat (Wallonië)

De Chèque Habitat is een initiatief dat alleen bedoeld is voor woningen in Wallonië. Hij vervangt de woonbonus die in heel België is afgeschaft.

Goed om te weten:
Je kunt de Chèque Habitat alleen krijgen als de woning je enige onroerend goed is en je de woning gebruikt als hoofdverblijfplaats.

Bedrag

Het bedrag van de Waalse belastingvermindering voor een aankoop van onroerend goed is afhankelijk van je inkomen:

InkomenBedrag
< € 23.653,00Maximaal € 1.520,00
> € 23.653,00Het inkomen boven de € 23.653,00 wordt vermenigvuldigd met 1,275% en afgetrokken van het maximumbedrag.

Je hebt ook recht op een forfaitair bedrag van € 125,00 per kind. In totaal stemt het fiscaal voordeel maximaal overeen met het bedrag van de interesten en verzekeringspremies die je tijdens het jaar voor je vastgoedlening hebt betaald.

Goed om te weten:
Het fiscaal voordeel wordt tijdens de volledige duur van de lening toegekend, met een maximum van 20 jaar. Het wordt de eerste 10 jaar voor 100% uitgekeerd en de resterende 10 jaar voor 50%.

Voor informatie over de actuele bedragen surf je naar de officiële pagina van de Chèque Habitat.

Voorwaarden

Om aanspraak te maken op de Chèque Habitat, moet je voldoen aan alle volgende voorwaarden:

  • de gekochte woning bewonen;
  • een hypothecair krediet hebben voor een minimale duur van 10 jaar;
  • geen eigenaar zijn van een andere woning;
  • in 2022 (aanslagjaar 2023) minder dan € 91.232,00 hebben verdiend.

Goed om te weten:
Als je investeert in een sociale woning heb je ook recht op de Chèque Habitat als je zelf niet in de woning woont.

Procedure

Om je Chèque Habitat te krijgen, moet je bij je jaarlijkse belastingaangifte 4 attesten aan de belastingdienst bezorgen:

  • een attest van je kredietverlenende instelling dat de geldigheid van je kredietovereenkomst bewijst;
  • een betalingsattest ter bewijs van de stortingen die in de loop van het jaar voor je krediet zijn betaald;
  • een attest van je verzekeraar dat de geldigheid van je overeenkomst bewijst;
  • een betalingsattest als bewijs van de stortingen die in de loop van het jaar voor je kredietverzekering zijn betaald.

3. Fiscale aftrekmogelijkheden voor sociale verhuurders

Als je je pand verhuurt via een SVK (Sociaal Verhuurkantoor) in Wallonië of Brussel, kun je aanspraak maken op verschillende fiscale voordelen.

Vrijstelling van de onroerende voorheffing (Wallonië en Brussel)

Sociale verhuurders hoeven voor hun woning die ze via een SVK verhuren geen onroerende voorheffing te betalen. Dat voordeel geldt vanaf 1 januari van het jaar na de ondertekening van het contract met het SVK.

Goed om te weten:
Bedrijven moeten ook voor sociale woningen onroerende voorheffing betalen. Die wordt echter beperkt tot 0,8% van het kadastraal inkomen in plaats van 1,25%.

Belastingvermindering voor renovatiewerken (Wallonië en Vlaanderen)

Als je minstens 9 jaar lang ononderbroken renovatiewerken uitvoert in een woning die je via een SVK verhuurt, geniet je een belastingvermindering van 45% van de uitgaven in verband met de werken.

Verlaagd btw-tarief op werken (Wallonië)

Woningen die minstens 15 jaar lang worden toevertrouwd aan een SVK, genieten een verlaagd btw-tarief:

  • 12% btw voor de aankoop of de bouw van een nieuwe woning;
  • 6% btw voor het slopen van een oud gebouw en de bouw van nieuwe woningen.

Goed om te weten:
Dit verlaagde tarief geldt zowel voor particulieren als rechtspersonen.

Opgelet:
Onze artikelen zijn gebaseerd op grondig onderzoek en worden nagelezen door onze experts. Maar hoe goed wij ook opletten, soms kan bepaalde informatie fouten bevatten. Aarzel niet om contact op te nemen met een financieel adviseur of een belastingdeskundige als je vragen hebt.

Artikel gepost door
Xavier Laoureux

Xavier Laoureux is medeoprichter van mozzeno. mozzeno, opgericht in 2016, is het Belgische digitale platform waarop particulieren en zelfstandigen onrechtstreeks geld van elkaar kunnen lenen. Als expert in financiën en marketing tracht Xavier de lezer steeds te boeien met content en nieuwsartikels over leningen en investeren.

Ontdek haar/zijn blogartikelen

Xavier Laoureux

De inhoud van onze artikels wordt bijgehouden door onze experts

Dit artikel is nagelezen op , door Véronique Delmoitié, Head of Finance & Admin

  • Huidige versie
  • 13 september 2024 Bewerkt door Hadrien Drossart
  • 09 september 2024 Bewerkt door Hadrien Drossart
  • 9 september 2024 Gepost door Xavier Laoureux
Wilt u als eerste op de hoogte zijn van promoties, nieuwe aanbiedingen en nieuws uit onze community?
glimlach
Ik wil lenen

Een 100% digitale werkwijze en samenwerking die een adequate behandeling van uw dossier garandeert.

Persoonlijke Lening Investeringskrediet
€ 267.880.024,66 reeds toegekend aan leners
pijl
Ik wil investeren

Geef uw kapitaal een boost via concrete en lokale investeringen in persoonlijke en professionele Belgische projecten.

Ontdek de investeringen
€ 149.958.461,66 al terugbetaald aan investeerders
Share
Tweet
Share
Share
Tweet
Share