Meerwaardebelasting: praktische gids voor beleggers

• De Belgische federale regering keurde in april 2026 het principe van een belasting op financiële meerwaarden goed.
• De belasting wordt retroactief toegepast op gerealiseerde meerwaarden vanaf 1 januari 2026.
• In dit artikel leggen we uit voor welke financiële producten deze belasting geldt en hoe ze wordt berekend.

Welke financiële producten vallen onder de meerwaardebelasting?

Sinds 1 januari 2026 heft België een belasting van 10% op meerwaarden die worden gerealiseerd op de verkoop van financiële producten. Deze maatregel geldt voor tal van categorieën van financiële activa:

• aandelen;
• obligaties;
• gemeenschappelijke beleggingsfondsen, beveks, ETF's;
• levensverzekeringsovereenkomsten van het type Tak 21, 23 en 26;
• gestructureerde producten en derivaten (swaps, opties enz.);
• cryptomunten;
• valuta's;
• fysiek goud.

Niettemin zijn bepaalde activa uitgesloten uit het toepassingsgebied van de belasting: spaarrekeningen, pensioensparen, groepsverzekeringen, juwelen en andere edelmetalen dan goud.

Wat is het tarief van de meerwaardebelasting?

Er wordt een belasting van 10% geheven op meerwaarden boven de drempel van 10.000 euro. Hoe wordt de belastbare meerwaarde berekend? Het bedrag dat in aanmerking wordt genomen, stemt overeen met het verschil tussen de verkoopprijs en de referentiewaarde van het actief. Voor activa die vóór 2026 zijn verworven, is die referentiewaarde de slotkoers per 31 december 2025.

Een concreet voorbeeld: u hebt in 2022 een aandeel van het bedrijf Lambda gekocht voor 1.000 euro, en dat aandeel was op 31/12/2025 1.500 euro waard. U beslist om het in 2026 te verkopen wanneer de koers 1.600 euro bedraagt. In dat geval wordt de belastbare meerwaarde alleen berekend op de meerwaarde van 100 euro (verkoopprijs min de waarde eind 2025).

Bezit u slechts één aandeel? Geen probleem, dan zal de meerwaarde van 100 euro niet worden belast. Meerwaarden worden alleen belast als ze de drempel van 10.000 euro overschrijden. In ons voorbeeld zou u alleen worden belast als u ten minste 100 aandelen van het bedrijf Lambda bezit.

Welke bedragen zijn vrijgesteld?

De eerste schijf van 10.000 euro aan meerwaarden per jaar en per belastingplichtige is vrijgesteld. Dat bedrag wordt verhoogd tot 20.000 euro voor koppels die bijvoorbeeld een effectenrekening in onverdeeldheid hebben.

Als u de vrijgestelde schijf van 10.000 euro in de loop van een belastingjaar overigens niet helemaal hebt gebruikt, kunt u 1.000 euro overdragen naar het volgende boekjaar, en dat gedurende maximaal vijf jaar. In het beste geval kunt u dus een vrijstelling genieten op een bedrag van 15.000 euro (nadat u dus vijfmaal 1.000 euro hebt overgedragen).

Een ander belangrijk detail is dat minderwaarden van de belastbare meerwaarden mogen worden afgetrokken. Die minderwaarden mogen echter niet naar het volgende jaar worden overgedragen.

Hoe wordt de belasting geheven?

Sinds 1 juni 2026 kunnen banken en financiële instellingen automatisch 10% inhouden op de meerwaarden die u op uw financiële activa realiseert. Dat heet het 'opt-in-principe'. Het is echter mogelijk om zelf uw meerwaarden aan te geven in uw aangifte in de personenbelasting. In dat geval kiest u voor de 'opt-out' en meldt u dat aan de verkoper van de betreffende financiële producten.

mozzeno: de digitale investering met lokale impact

Als 100% online platform biedt mozzeno drie beleggingsformules aan, aangepast volgens uw profiel en de bedragen die u wenst te beleggen.

• mozzeno Self (vanaf 500 euro): u selecteert zelf de series van Notes waarin u belegt, volgens uw eigen criteria en strategie.
• mozzeno Managed (vanaf 250 euro per maand met periodieke premies of vanaf 10.000 euro met een eenmalige premie): u vertrouwt het beheer van uw beleggingen toe aan het tak 23-fonds mozzeno Collaborative Fund.
• mozzeno Tailor (vanaf 500.000 euro): u kiest voor een beleggingsformule op maat, voor een bepaalde duur en met een vast rendement.

Het toepasselijke belastingstelsel kan verschillen al naargelang de gekozen beleggingsformule.

• mozzeno Self en mozzeno Tailor: het rendement van deze formules bestaat uit interesten op de Notes van mozzeno. Voor beleggers die natuurlijke personen zijn, zijn deze interesten onderworpen aan een bevrijdende roerende voorheffing van 30%, door mozzeno ingehouden aan de bron bij elke betaling van interesten. Als algemene regel geldt dat u deze ontvangen interesten dus niet hoeft aan te geven in uw belastingaangifte, en dat ze niet onder de meerwaardebelasting vallen.

• mozzeno Managed: deze formule wordt aangeboden in de vorm van een tak 23-verzekeringscontract. De nieuwe meerwaardebelasting kan van toepassing zijn volgens de door de geldende reglementering voorziene voorwaarden, al naargelang uw situatie.

Laat uw geld renderen door lokale projecten te steunen.

Mijn account aanmaken