Les 4 déductions fiscales pour investissement en Belgique

Xavier Laoureux
Xavier Laoureux
Mis à jour le

En Belgique, certains investissements donnent droit à des avantages fiscaux : exonération de certaines taxes, réduction d'impôts… Bien connaître les dispositions existantes peut vous faire gagner beaucoup d'argent ! 

Découvrez les 4 types de déductions fiscales pour investissement, les montants concernés et si vous pouvez en bénéficier. 

Le Tax Shelter

Le Tax Shelter est un avantage fiscal qui s'adresse aux particuliers qui investissent dans des PME jeunes (start-ups) ou à haut potentiel (scale-ups). Il permet de bénéficier d'une réduction d'impôts de 25% à 45% du montant investi.

Le Tax Shelter a pour but de favoriser la croissance des entreprises locales et de dynamiser l'économie numérique belge grâce à l'épargne des particuliers. Pour en bénéficier, l'entreprise financée doit répondre à des conditions strictes. 

L'exonération du précompte immobilier 

Dans certaines situations, il est possible d'obtenir une exonération totale du précompte immobilier pour vos investissements dans la pierre. C'est le cas notamment lorsque : 

  • Vous achetez un bien en Flandre qui n'était pas habitable (local commercial, logement insalubre) et vous le transformez en habitation conforme. 
  • Vous faites louer votre logement en Wallonie ou à Bruxelles via une AIS (Agence Immobilière Sociale)

Les déductions fiscales de l'assurance-vie

Votre assurance-vie peut également vous donner droit à certaines déductions fiscales en fonction du type de contrat que vous avez souscrit : 

  • Branche 21 ou 23 : vous bénéficiez d'une exonération du précompte mobilier si vous ne touchez pas à l'argent de l'assurance pendant au moins 8 ans et 1 jour. 
  • Assurance épargne-pension : vous pouvez obtenir une réduction d'impôt allant jusqu'à 317,50 € par an maximum. 
  • Assurance solde restant dû : en Wallonie, vous pouvez obtenir une réduction d'impôts d'un montant maximal de 1.520,00 € + 125,00 € par enfant sous certaines conditions grâce au Chèque Habitat.

Bon à savoir :
L'assurance épargne-pension n'est pas taxée, SAUF si vous l'utilisez pour demander une réduction d'impôt. Il est donc important de peser le pour et le contre avant d'utiliser cet avantage. 

Les déductions pour les investissements des PME

Les PME qui investissent dans le développement de leur activité sont éligibles à deux types de déductions fiscales : 

  • La déduction pour les investissements écologiques : 8% à 42% des dépenses sont déductibles. Valable pour les investissements qui réduisent la consommation énergétique de l'entreprise. 
  • La déduction pour les investissements productifs : 13,5% à 25% des dépenses sont déductibles. Valable pour les investissements qui contribuent directement à l'activité de l'entreprise. 

Toutes les déductions fiscales à l'investissement en bref

Voici un résumé de toutes les déductions fiscales que vous pouvez obtenir lorsque vous investissez en Belgique : 

Déduction fiscaleMontantConditions
Tax Shelter25% à 45% du montant investiInvestir dans une start-up ou une scale-up
Exonération du précompte immobilier100% d'exonérationTransformer un lieu non-habitable en un lieu habitable (Flandre)

OU

Louer le logement via une AIS (Wallonie et Bruxelles)
Exonération du précompte mobilier (branche 21 ou 23)100% d'exonérationNe pas toucher à l'argent pendant 8 ans et 1 jours
Réduction d'impôt pour l'épargne-pensionMaximum 317,50 € L'assurance sera taxée 
Chèque HabitatMaximum 1.520,00 € + 125,00 € par enfantRépondre aux conditions strictes du Chèque Habitat 
Investissements écologiques (PME)8% à 42% du montant investiInvestir pour réduire la consommation énergétique
Investissements productifs (PME)13,5% à 25% du montant investiInvestir dans le développement de l'activité
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Xavier Laoureux

Xavier Laoureux est le co-fondateur de mozzeno. Créée en 2016, mozzeno est la plateforme digitale belge qui permet à des particuliers et des professionnels de se prêter indirectement de l'argent. Xavier, spécialiste des secteurs financiers et marketing, cherche à toujours captiver le lecteur avec du contenu et des actualités sur le crédit et l'investissement.

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Cet article a été révisé le , par Véronique Delmoitié, Head of Finance & Admin

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